Les travailleurs indépendants, qu’ils soient freelances, artisans, commerçants ou créateurs d’entreprises, doivent souvent faire face à une gestion fiscale complexe et exigeante. Contrairement aux salariés, ils sont responsables de leur propre imposition et doivent veiller à optimiser leurs charges fiscales. Heureusement, il existe plusieurs stratégies d’optimisation fiscale permettant de réduire leur pression fiscale, tout en restant dans le cadre légal. Découvrez-les dans ce guide !
Le choix du statut juridique
Le choix du statut juridique est fondamental pour optimiser sa fiscalité en tant que travailleur indépendant. Voici les principales options de l’auto-entrepreneur proposées par un expert comptable :
Le régime de l’auto-entrepreneur
Ce statut est particulièrement prisé des travailleurs indépendants dont le chiffre d’affaires est modeste. L’auto-entrepreneur bénéficie :
- d’un régime simplifié ;
- des cotisations sociales et un impôt sur le revenu basés sur un pourcentage forfaitaire de son chiffre d’affaires.
Ce régime est particulièrement avantageux pour les petites entreprises.
Entreprise individuelle (EI) et EIRL
Ces deux formes juridiques offrent plus de souplesse que l’auto-entreprise, mais exposent le patrimoine personnel à des risques en cas de difficultés financières. Cependant, l’EIRL permet de protéger le patrimoine privé de l’entrepreneur en séparant :
- les biens professionnels ;
- les biens personnels.
A noter que l’impôt sur le revenu (IR) est généralement plus élevé dans ces structures, mais elles permettent de déduire plus de charges professionnelles que le régime micro-entrepreneur. L’astuce : diversifiez vos portefeuilles !
Création d’une société (SASU, EURL, etc.)
Pour les travailleurs dont l’activité dépasse un certain seuil, la création d’une société (comme une SASU ou une EURL) reste le choix le plus judicieux. En optant pour l’impôt sur les sociétés (IS), il est possible de profiter d’une imposition plus favorable, notamment si l’entreprise choisit de distribuer ses bénéfices sous forme de dividendes. De plus, les sociétés peuvent :
- déduire un plus grand nombre de charges (comme les salaires ou les amortissements) ;
- offrir une meilleure protection du patrimoine personnel.
Déduire les charges professionnelles
Une des stratégies fiscales essentielles pour les indépendants consiste à déduire un maximum de charges professionnelles, en adoptant une bonne méthodologie de paie. Sur le long terme, ces dépenses permettent :
- de réduire le revenu net taxable ;
- de diminuer l’impôt à payer.
Frais de fonctionnement
Les frais nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle peuvent être déduits. Cela comprend :
- les frais de location de locaux ;
- les achats de matériel ;
- les consommables ;
- les frais de communication et de publicité.
Amortissements
Les amortissements représentent un autre levier important. Ils permettent de répartir la déduction des biens durables (comme les véhicules ou les équipements informatiques) sur plusieurs années. Cela permet d’amortir le coût d’acquisition de ces biens tout en réduisant progressivement la base taxable de l’entreprise.
Profiter des dispositifs de réduction d’impôts
Les travailleurs indépendants peuvent bénéficier de certains dispositifs qui permettent de réduire leur impôt. Ces solutions peuvent inclure :
Le crédit d’impôt pour la formation
Les indépendants peuvent obtenir un crédit d’impôt pour les dépenses de formation liées à leur activité professionnelle. Cela permet de financer une partie des coûts liés à la formation, tout en bénéficiant d’une réduction de l’impôt sur le revenu. Ce crédit d’impôt est particulièrement utile pour les travailleurs indépendants qui investissent dans leur développement professionnel.
Exonérations fiscales
Il existe également des exonérations fiscales spécifiques pour certains travailleurs, en particulier pour ceux qui démarrent leur activité ou qui choisissent de s’installer dans certaines zones géographiques favorisées. Ces exonérations peuvent porter sur les cotisations sociales, ou encore sur l’impôt sur le revenu.
Faire appel à un expert-comptable
L’assistance d’un expert-comptable est un atout majeur pour toute personne souhaitant optimiser sa fiscalité. Un expert-comptable est capable de fournir des conseils personnalisés en fonction :
- du statut juridique choisi ;
- des charges professionnelles à déduire ;
- de la stratégie de rémunération la plus appropriée.
Par ailleurs, il peut également :
- éviter des erreurs dans les déclarations fiscales ;
- réduire les risques de contrôle ;
- garantir le respect des réglementations fiscales.
